Uitzetting met rentetypische looptijd < 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen
(bedragen x €1.000) | Balans per | Mutaties 2020 | Balans per |
|---|---|---|---|
Vordering op openbare lichamen | |||
Vordering op openbare lichamen | 119.833 | -9.074 | 110.759 |
Voorziening dubieuze debiteuren openbare lichamen | 0 | 0 | -1 |
Subtotaal | 119.833 | -9.074 | 110.759 |
Overige vorderingen | |||
Debiteuren | 3.383 | 478 | 3.861 |
Voorziening dubieuze debiteuren overheden | -684 | -311 | -995 |
Subtotaal | 2.699 | 167 | 2.866 |
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar | |||
Rekening-courantverhouding met Rijk | 67.394 | -18.268 | 49.125 |
Subtotaal | 67.394 | -18.268 | 49.125 |
Totaal | 189.926 | -27.176 | 162.750 |
Overige vorderingen
De hoogte van de vorderingen is ten opzichte van voorgaande jaren iets afgenomen. Alle vorderingen, waaronder het provinciefonds, de opcenten Motorrijtuigenbelasting, de btw-aangiften en de notarisafrekeningen lopen via de debiteurenadministratie.
In het overzicht zijn de vorderingen onderverdeeld naar Publiekrechtelijke lichamen / overheid en Niet-Publiekrechtelijke lichamen / particulier weergegeven.
Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen / overheid
Vorderingen op openbare lichamen
Publiekrechtelijke lichamen/Overheid Dienstjaar | Stand per | Rel. | Mutaties 2020 | Stand per | Rel. |
|---|---|---|---|---|---|
2018 | 2 | 0,03% | 0 | 2 | 0,03% |
2019 | 7.167 | 99.97% | -7.167 | 0 | 0,00% |
2020 | 0 | 0,00% | 6.091 | 6.091 | 99,97% |
Totaal | 7.169 | 100% | -1.076 | 6.093 | 100% |
In bovengenoemde tabel is gerekend met alleen de stand van de daadwerkelijke openstaande vorderingen ad € 6,1 mln per 31 december 2020. Het verschil tussen de daadwerkelijke stand van de openstaande vorderingen ad € 6,1 mln en de stand in de tabel uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar per 31-12-2020 ad € 110,8 mln bestaat uit de opcenten Motorrijtuigenbelasting (MRB) € 29,7 mln en BTW compensatiefonds (BCF) ad € 75 mln. Het bedrag van de MRB is eind januari 2021 ontvangen.
Per ultimo 2020 staat aan vorderingen een bedrag open van € 6,1 mln. Bijna het volledige bedrag heeft betrekking op vorderingen van 2020. Hiervan is € 6 mln gefactureerd in december 2020.
Vorderingen op niet-publiekrechtelijke lichamen/ particulier
Overige vorderingen
Publiekrechtelijke lichamen/particulier | Stand per | Rel. | Mutaties 2020 | Stand per | Rel. |
|---|---|---|---|---|---|
2011 | 66 | 1,94% | 0 | 66 | 1,71% |
2014 | 32 | 0,94% | -32 | 0 | 0,00% |
2015 | 259 | 7,65% | -259 | 0 | 0,00% |
2016 | 455 | 13,45% | -128 | 327 | 8,47% |
2017 | 2 | 0,05% | 0 | 1 | 0,03% |
2018 | 345 | 10,19% | -19 | 325 | 8,42% |
2019 | 2.225 | 65,78% | -1.679 | 547 | 14,17% |
2020 | 0 | 0,00% | 2.595 | 2.595 | 67,21% |
Totaal | 3.383 | 100% | 478 | 3.861 | 100% |
Per ultimo 2020 staat aan vorderingen open een bedrag van € 3,8 mln. Van het openstaande bedrag heeft
€ 1,2 mln betrekking op vorderingen uit 2019 en eerder. Het resterende bedrag van € 2,6 mln heeft betrekking op vorderingen van 2020. Hiervan is € 1,5 mln gefactureerd in december 2020.
Het openstaande bedrag van € 3,8 mln heeft betrekking op vorderingen in verband met vorderingen uit overeenkomst, subsidie-vorderingen, dwangsommen, belastingaanslagen, zoals aanslagen leges WABO en Wet Natuurbescherming, aanslagen Precario, overige vorderingen huren en pachten, detacheringen, schades en doorbelastingen.
Bij de bepaling van de per ultimo benodigde stand van de voorziening Dubieuze Debiteuren voor zowel de vorderingen op publiekrechtelijke lichamen / overheid als voor de niet-publiekrechtelijke lichamen / particulier is voor de kleine vorderingen de dynamische methode en voor vorderingen > € 50.000 de statische methode gevolgd.
De voorziening dubieuze debiteuren is met € 0,31 mln toegenomen tot € 0,99 mln volgens onderstaande specificatie:
Voorziening dubieuze debiteuren | |
|---|---|
Stand voorziening per 1 januari 2020 is: | 684 |
Toevoegingen: Dotaties | 367 |
Onttrekkingen: Vrijval voorziening | -55 |
Stand voorziening per 31-12-2020 | 996 |
De toename komt voornamelijk door nog niet afgeronde faillissementen.
Vordering per ultimo/soort debiteur | Civiel particulier | Civiel overheid en belastingen particulier |
|---|---|---|
2011 t/m 2013 | 100% | 50% |
2014 t/m 2015 | 75% | 37,5% |
2016 t/m 2018 | 50% | 25% |
2019 | 25% | 12,5% |
2020 | 0% | 0% |
In bovenstaand overzicht zijn de percentages voor de berekening van de voorziening per soort opgenomen. De reden van de afwijkende percentages tussen civiele vorderingen op particulieren en civiele vorderingen op overheden en belastingen is de mate van risico.
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar
Alle overtollige middelen moeten in de schatkist worden aangehouden op een aantal uitzonderingen na. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van de begroting van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Om onder het drempelbedrag te blijven is de reguliere bankrekening van de provincie gekoppeld met de schatkist. Overtollige middelen worden automatisch afgestort en tekorten bijgestort, dit gaat op dagbasis.
Het saldo op de schatkist per 31-12-2020 wordt onder andere veroorzaakt door tijdelijke overtollige middelen door stortingen van rijksbijdragen in december en het aanhouden van een buffer voor het betalen van crediteuren in de eerste weken van januari en het aflossen van de openstaande kasgeldlening.